Lijfrentehypotheek
De lijfrentehypotheek is een combinatie van een lening met een aanvullende voorziening voor uw oude dag. Deze aanvullende voorziening is een lijfrenteverzekering. Naast de hypotheekrente die u betaald heeft, kunt u ook de premie voor de lijfrenteverzekering van uw belastbaar inkomen aftrekken. Uit de lijfrenteverzekering ontvangt u vanaf de afgesproken einddatum periodieke uitkeringen. Deze uitkeringen zijn wél belast. Met de uitkeringen kunt u de hypotheekrente blijven betalen en eventueel uw pensioen aanvullen. U lost de hypotheek pas geheel of gedeeltelijk af als u uw huis verkoopt of bij eerder overlijden.
Er zijn ook combinaties met andere hypotheekvormen mogelijk.
OPMERKING:
In de belastingplannen 2001 wordt de lijfrente-aftrekmogelijkheid in ieder geval beperkt (Basisruimte is komen te vervallen). De aantrekkelijkheid van deze hypotheekvorm zal dus in de toekomst aanzienlijk afnemen.
Voordelen
- Veel belastingaftrek: rente en premie zijn aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden);
- In een aantal gevallen kunt u een redelijk hoog gegarandeerd rendement op de lijfrenteverzekering behalen;
- Indien gewenst kunt u ervoor kiezen de premie te beleggen;
Ten opzichte van de hypotheekvormen met tussentijdse aflossingen:
- Fiscaal voordeliger; omdat u niet aflost blijft de belastingaftrek in stand gedurende de looptijd;
Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw:
- De premie voor de verzekering is aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden).
Nadelen
- Accent op fiscaal voordeel;
- Daardoor gevoelig voor wijzigingen in de belastingwetgeving;
- De aftrek van de premie is aan strikte wettelijke voorwaarden gebonden;
- Het fiscaal voordeel van de aftrek kan later als fiscaal nadeel uitpakken als de uitkering van de lijfrenteverzekering ingaat;
- Vanaf 1 januari 2001 minder mogelijkheden tot premieaftrek voor lijfrenteverzekeringen;
- Beperkte keuze: weinig geldverstrekkers bieden dit product aan;
- Weinig flexibiliteit;
Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw:
- U krijgt geen uitkering ineens maar periodiek;
- Met de lijfrenteverzekering kunt u de hypotheek niet ineens aflossen;
dit kan fiscaal nadelig uitpakken aangezien de hypotheek- rente vanaf 1 januari 2001 gedurende maximaal 30 jaar aftrekbaar zal zijn;
- De periodieke uitkering moet aan strikte wettelijke eisen voldoen;
- U dient inkomstenbelasting te betalen over de uitkeringen.
|
